По СЕРХИО ГОНЗАГА ДЕ ОЛИВЕЙРА*

Хроника прискорбной неудачи

Недавний политический спор, вызванный включением Pix в число видов платежных средств, контролируемых Федеральной налоговой службой, по-прежнему заслуживает нашего внимания. Факты свидетельствуют о том, что отмена нормативной инструкции 2219/24 и принятие Временной меры, приравнявшей Pix к законному платежному средству, не устранили институциональные и структурные причины, которые привели к возникновению этого эпизода.

Фактически, предполагаемый контроль над Pix напрямую угрожал наиболее уязвимым экономическим агентам в бразильской экономике. А таких немало. По данным IBGE, на конец 2024 года неформально занятыми были более 40 миллионов человек.⁽¹⁾ С институциональной точки зрения это была серьезная ошибка. Государственные органы, такие как Федеральная налоговая служба, не могут игнорировать это огромное множество самозанятых работников, мелких и микропредпринимателей, которые живут и с трудом зарабатывают себе на жизнь на периферии системы. Более того, неформальные работники являются результатом неразвитости, которая все еще существует в значительной части бразильского общества. Если раз и навсегда не устранить эту задержку, трудности такого рода будут постоянно возникать.

С момента своего создания транзакции с Pix были очень хорошо приняты и одобрены большинством населения, поскольку они значительно упростили финансовые транзакции. Более того, Pix значительно повысил безопасность этих транзакций. Я отчетливо помню, как люди с низким доходом носили с собой небольшие суммы денег, спрятанные в обуви, чтобы укрыться от потенциальных грабителей.

Приход Пикса положил конец этой и другим трудностям. Праздновали самозанятые работники, малые и микропредприниматели. В конце концов, чеки были не очень надежными, и не у всех клиентов были банковские карты. Не было ни одного финтех-компаний с бесплатными текущими счетами. Наличие текущего счета в традиционном банке было дорогим с точки зрения комиссий и компенсаций. Не все мелкие производители, торговцы, самозанятые работники и их клиенты могли позволить себе такую ​​роскошь.

Неудивительно, что изобретение пикса имело необычайный успех. Всего за четыре года Pix стал основным платежным средством в Бразилии, которым пользуются 76,4% населения. Он превзошел дебетовую карту (69,1%), наличные (68,9%) и кредитную карту (51,6%).⁽²⁾ Изобретение Pix и приход финтехов также привели к значительному увеличению числа клиентов банков. По данным Центробанка, в период с 2018 по 2023 год эта цифра выросла с 77,2 млн до 152,0 млн человек.⁽³⁾

Однако создание Pix также было очень хорошо воспринято организованной преступностью, коррупционерами и правонарушителями в целом, поскольку теперь у них есть гораздо более практичный способ оплаты, свободный от контроля и надзора. Гораздо более функциональны, чем традиционные денежные мешки, которые сложно и рискованно транспортировать.

Федеральная налоговая служба попыталась устранить этот нежелательный побочный продукт изобретения пикс, отредактировав вышеупомянутую нормативную инструкцию. На практике это отменило эквивалентность Pix к текущей валюте, установив, что о ежемесячных движениях свыше 5 тысяч реалов для физических лиц и 15 тысяч реалов для юридических лиц необходимо сообщать в налоговые органы. В эту инструкцию включены новые финтех-компании и их бесплатные аккаунты.

Поступая так, Налоговая служба США (IRS) закрывала двери для уклонистов от уплаты налогов, но, прежде всего, она усложняла жизнь правонарушителям любого рода. Однако он совершил серьезную ошибку. Угрожали самым уязвимым.

Мир мелких и микропредпринимателей, а также самозанятых работников весьма разнообразен. Многие из них формализованы Simples и MEI. В этих режимах налоги значительно снижены. Несмотря на это, для многих из них налоги по-прежнему высоки. Это мелкие домашние производители, уличные торговцы или ИТ-специалисты, которые оказывают услуги на дому или в офисах компаний. Но они также являются курьерами, швеями, парикмахерами, маникюршами, домработницами и специалистами по мелкому ремонту, имеющими низкую квалификацию. Все они избегали выставлять счета-фактуры и стремились получать оплату за продажи наличными, со всеми рисками и трудностями, которые влек за собой этот вариант. Пикс, естественно, пришел ему на помощь.

Для некоторых, например, курьеров и водителей приложений, рынок, на котором они работают, представляет собой олигопсонию, состоящую из небольшого числа получателей услуг. Наиболее известны Uber, 99 и IFood. В этих условиях стоимость вашей работы устанавливается подрядчиком на очень ограниченном рынке, что часто может приводить к эксплуатации труда. Эти владельцы и работники малого бизнеса большую часть времени едва обеспечивают себя своей деятельностью. Очевидно, что значительная часть из них не платит налоги. Они тоже не могли этого сделать. Его неоткуда взять.

Федеральная налоговая служба, устанавливая потолок в 5 тыс. реалов, наверняка учитывала, что 80% клиентов финтеха имеют доход до 5 тыс. реалов.⁽⁴⁾ Однако это значение очень низкое. Финансовые движения этих мелких экономических агентов весьма обманчивы. Особенно если учесть, что в эту сумму входят все расходы, а не только вознаграждение за вашу работу. Типичным примером является микропредприниматель, который занимается производством и продажей сладостей и тортов, работая на дому. Ваши квитанции включают все использованные материалы, энергию, а также износ инструментов и оборудования.

В такой же ситуации находятся поставщики бытовых услуг, такие как пожарные и электрики, а также курьеры мотоциклов и водители такси. Основную часть их дохода составляют запасные части, топливо, износ и техническое обслуживание мотоциклов и автомобилей. Важно также помнить, что часть этой неформальной группы не имеет возможности вести учет своей деятельности. На самом деле они не знают точно, сколько зарабатывают или получают в конце месяца, не говоря уже о том, какую часть своего дохода они тратят на расходы и каков их доступный остаток.

Из-за всего этого возникла неуверенность. Значительная часть населения Бразилии восприняла нормативные указания Налоговой службы США как угрозу и предполагала, что в будущем могут быть объявлены и другие ограничения. Недаром в народном представлении Лев очень прожорлив, особенно при низком и среднем достатке. В Бразилии люди с более низкими доходами платят пропорционально больше налогов, чем самые богатые. Налоговая система по сути своей концентрирующая.

Реакция была колоссальной и была использована крайне правыми, чтобы выйти из оборонительной позиции, которую они занимали с момента раскрытия плана государственного переворота, подробно описанного Федеральной полицией. Видеоролик оппозиционного депутата, воспользовавшегося этой неуверенностью, набрал 300 миллионов просмотров в Instagram всего за несколько дней. Очевидно, что видео было смонтировано в катастрофическом тоне со многими поддельные новости и полуправды. Конечно, огромное влияние видео было обусловлено не только его способностью передавать информацию в новых медиа.

Большую роль сыграли неуверенность и недовольство наиболее уязвимых слоев населения. Учитывая негативные последствия, федеральное правительство правильно отменило нормативную инструкцию IRS и постановило, что финансовые транзакции с Pix на любую сумму будут эквивалентны текущей валюте.

Однако эта мера не способна исправить некоторые характеристики, которые долгое время были характерны для бразильского общества. Неформальность, очевидно, не является виной неформальности. Настолько, что недавний опрос FGV/IBRE показал, что почти 70% самозанятых работников хотели бы иметь работу с подписанным трудовым договором (5). Федеральной налоговой службе необходимо найти креативные способы усложнить жизнь крупным уклонистам и правонарушителям, не затрагивая при этом мелких неформальных работников. Вам необходимо осознавать, что вы работаете в стране с крайним неравенством.

Кроме того, как уже упоминалось, высокий уровень неформальности является структурной проблемой бразильской экономики. Неформальность во многом является результатом неразвитости, в которой мы живем. По данным IBGE, в квартале, заканчивающемся в сентябре 2024 года, 38,8% рабочей силы в Бразилии работало неформально.

Для сравнения, в развитых экономиках этот показатель редко достигает 10%. Однако преодоление отсталости — непростая задача. Это требует долгосрочного планирования и выполнения действий. Прогрессивным и демократическим силам необходимо найти способ включить этот проект в свою повестку дня. Создать конкретное ожидание того, что однажды мы достигнем государства всеобщего благосостояния.

* Серхио Гонзага де Оливейра Он инженер (UFRJ) и экономист (UNISUL)..

Примечания

(1) Бразильский институт географии и статистики, Непрерывный PNAD 2024, 29 ноября 2024 г.

(2) Центральный банк Бразилии, Бразильцы и их отношение к деньгам, Исследования с 28 по 05.

(3) Центральный банк Бразилии, Отчет о банковской экономике, 2023.

(4) Глобальная экономика, Pix и финтехи ​​включили 60 миллионов в банковские услуги за десятилетие, 20.01.2025.

(5) Кампело, Алоизио и др., Самозанятые работники: кто они и что они думают, IBRE / FGV, 01.07 2024

земля круглая есть спасибо нашим читателям и сторонникам.
Помогите нам сохранить эту идею.
СПОСОБСТВОВАТЬ